Інформація про результати перевірки комунального закладу «Світловодська центральна районна лікарня»

Відділом внутрішнього аудиту та контролю за надходженням, використанням бюджетних коштів та станом збереження комунального майна апарату виконавчого комітету Світловодської міської ради на підставі розпорядження міського голови від 19.11.2018 №145-р проведено планову перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності в частині використання коштів міського бюджету в комунальному закладі «Світловодська центральна районна лікарня»  (далі – заклад, лікарня, Світловодська ЦРЛ) за період 2016-2017 роки та 10 місяців 2018 року. Основний вид діяльності: 86.10 Діяльність лікарняних закладів.

Перевіркою дотримання вимог чинного законодавства Світловодською ЦРЛ в ході ведення бухгалтерського обліку, складання фінансової звітності встановлені випадки порушень бухгалтерського обліку та внесення недостовірних даних до фінансової звітності, всього на загальну суму  231 435,28  грн,  з них, що призвели до втрат – 182 492,68 грн, а саме:

1. 1. Перевіркою стану збереження майна та використання необоротних активів лікарні встановлено, що закладом в порушення п.5 Порядку списання об’єктів державної власності, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 08.11.2007 №1314, списано основні засоби в 2016-2018 роках без погодження з Власником майна – Світловодською міською радою, як передбачено п.4.3 розд.4 Статуту Світловодської ЦРЛ. Всього безпідставно списано основних засобів залишковою вартістю 6221,76 гривень.
2. 2. Документальною перевіркою стану збереження комунального майна лікарні та грошових коштів встановлено, що в 2017 році мали місце випадки крадіжок активів на загальну суму 64 360,0 грн, які станом на 01.12.2018 не відшкодовані винною особою, чим нанесені збитки закладу.
3. Перевіркою правильності визначення Світловодською ЦРЛ вартості платних медичних послуг за січень–вересень 2018 року встановлено, що внаслідок не перегляду вартості платних послуг (тарифів) лікарнею втрачена можливість в отримані доходів спеціального фонду в сумі 111 910,92 гривень.
4. Перевіркою здійснення видатків на будівництво, реконструкцію та капітальний ремонт в 2016 році встановлено заниження вартості активів в обліку та звітності на загальну суму 48 942,60 грн внаслідок недотримання вимог п.1 розд.ІІІ НП(С)БО 121 та ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІУ. Під час проведення перевірки порушення усунуто Світловодською ЦРЛ шляхом збільшення первісної вартості будівель.